Cách viết hóa đơn có 2 loại thuế suất

     

Mẫu bảng kê hóa đơn đầu vào (Mẫu số: 01-2/GTGT) đã mất đính kèm tờ khai thuế GTGT bên trên HTKK lúc nộp báo cáo thuế mặt hàng tháng, hàng quý. Để dễ ợt cho việc report thuế, kế toán doanh nghiệp hoàn toàn có thể lập mẫu mã bảng kê mặt hàng hóa, dịch vụ thương mại mua vào bên trên Excel nhằm báo cáo. Dưới đây là hướng dẫn cụ thể cách lập mẫu bảng kê thiết lập vào trên tệp tin Excel.

Bạn đang xem: Cách viết hóa đơn có 2 loại thuế suất

*

Hướng dẫn lập mẫu mã bảng kê hóa đối chọi đầu vào.

1. Bề ngoài khi lập bảng kê hóa đối kháng đầu vào

2. Phần đa hóa solo nào được kê khai, không được kê khai nằm trong bảng kê 01-2/GTGT?

Các hóa đơn, triệu chứng từ được kê khai nằm trong bảng kê 01-2/GTGT:-Hóa đơn GTGT đủ điều kiện khấu trừ, có cả hóa đối kháng bỏ sót của những kỳ kê khai trước, do doanh nghiệp được kê khai khấu trừ trước khi cơ quan tiền thuế chào làng quyết định soát sổ tại doanh nghiệp.-Chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT nghỉ ngơi khâu nhập vào của hàng hóa, thương mại & dịch vụ mua vào vào kỳ tính thuế.-Chứng từ bỏ nộp nạm thuế GTGT mang lại nhà thầu nước ngoài.Những hóa đơn, chứng từ không được kê khai ở bảng kê 01-2/GTGT:-Hóa đơn bán sản phẩm mua của các doanh nghiệp kê khai tính thuế theo phương pháp trực tiếp.-Hóa đối kháng GTGT ko đủ điều kiện khấu trừ theo hình thức của thuế GTGT.-Hóa solo không chịu đựng thuế GTGT.>> hoàn toàn có thể bạn quan tâm: Các đối tượng người dùng không chịu đựng thuế GTGT.

*

Những hóa đối chọi được kê khai trên mẫu mã 01-2/GTGT.

Xem thêm: Không Ho Nhưng Khạc Nhổ Ra Máu Có Sao Không? Ho Khạc Ra Máu: Xử Trí Thế Nào

3. Chỉ dẫn lập mẫu bảng kê hóa đối kháng đầu vào

Mẫu 01-2/GTGT thông thường có 3 mục chính phân loại theo đk khấu trừ thuế của sản phẩm hóa, dịch vụ, biện pháp lập như sau:

Dòng 1: “Hàng hóa, thương mại dịch vụ dùng riêng mang đến SXKD không chịu đựng thuế GTGT và sử dụng cho các chuyển động cung cấp cho hàng hóa, dịch vụ không kê khai, nộp thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ”.

Mục này để kê khai các hóa đơn, chứng từ đủ điều kiện khấu trừ thuế. Vào kỳ doanh nghiệp bao gồm bao nhiêu hóa đơn, hội chứng từ đủ điều kiện khấu trừ thì thực hiện kê khai hết vào mục này.

Dòng 2: “Hàng hóa, thương mại & dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế cùng không chịu đựng thuế đủ đk khấu trừ”

Mục này dùng làm kê khai các hóa đơn, thương mại dịch vụ mua vào để thực hiện chung cho vận động sản xuất, kinh doanh chịu thuế và không chịu đựng thuế. Công ty lớn chỉ thực hiện kê khai vào mục này trường hợp vừa sale các mặt hàng chịu thuế, vừa sale các sản phẩm không chịu thuế.Cách kê khai như sau:-Những hóa đối chọi mua vào giao hàng cho SXKD sản phẩm chịu thuế: Kê khai vào dòng số 1.-Những hóa đơn mua vào giao hàng cho SXKD mặt hàng không chịu đựng thuế: không được kê khai trên phụ lục mà đề nghị nhập số tiền và tiền thuế (nếu có) vào chỉ tiêu 23, 24 mặt Tờ khai.-Đối với gần như hóa 1-1 phục vụ cho tất cả SXKD món đồ chịu thuế và SXKD mặt hàng không chịu đựng thuế: Kê khai vào dòng xoáy số 2, phân chia số thuế GTGT được khấu trừ với không được khấu trừ.Lưu ý: sau thời điểm kê khai trên PL 01-2, doanh nghiệp buộc phải chuyển sang bên tờ khai, tính riêng biệt số thuế GTGT nguồn vào khấu trừ và không được khấu trừ để nhập sang các chỉ tiêu 23, 24, 25 của tờ khai.>> Tham khảo: Hóa solo điện tử, Báo giá chỉ hóa đối kháng điện tử.

*

Cách lập những chỉ tiêu trên bảng kê 01-2/GTGT.

Cách nhập những chỉ tiêu trên PL:-: Ghi số hóa đơn.-: Ghi ngày, tháng, năm trên hóa đơn.-: Ghi tên công ty bán hàng.-: Ghi MST công ty bán hàng.-: Ghi cực hiếm hàng hóa, dịch vụ thương mại mua vào chưa có thuế, cái tổng số ghi tổng cộng doanh số mua chưa xuất hiện thuế GTGT.Trường đúng theo hóa đơn mua vào là hóa đơn, triệu chứng từ sệt thù, giá cài đặt đã bao gồm thuế GTGT thì địa thế căn cứ giá tải đã có thuế GTGT nhằm tính ra lợi nhuận mua chưa tồn tại thuế GTGT theo công thức:

Giá mua chưa có thuế GTGT = (Giá chào bán ghi trên hóa đơn) / (1 + Thuế suất)

- : “Tổng số thuế GTGT đầu vào” - Ghi số tiền thuế GTGT.- : “Số thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ” - Ghi số chi phí thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.Lưu ý: thông thường sẽ bằng , nhưng lại trường phù hợp hóa đơn có thuế GTGT đầu vào không đủ đk khấu trừ thì sẽ bé dại hơn .Dòng 3: “Hàng hóa, dịch vụ thương mại dùng cho dự án đầu tư đủ đk được khấu trừ thuế”.Dòng này thông thường không áp dụng để kê khai mà chuyển sang tờ khai riêng biệt “Tờ khai GTGT cho dự án đầu tư (02/GTGT)”.Trên đấy là mẫu bảng kê hóa đơn đầu vào lập trên tệp tin Excel. Kế toán công ty cần xem xét các nhiều loại hóa đơn, hội chứng từ được kê khai, ko được kê khai ở bảng kê 01-2/GTGT, phương thức ghi câu chữ của từng tiêu chí trên bảng kê để thuận tiện cho việc report thuế.Ngoài ra, để xem thêm vềphần mượt hóa đối chọi điện tửE-invoice, tương tác với cửa hàng chúng tôi ngay hôm nay!CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN